在申请和使用 Google Adsense 进行广告变现时，不管你是否在美国，只要有美国地区的收入，都会涉及到美国税务问题。Google 作为扣缴义务人，根据美国税法，需要对相关收入进行预扣税款。因此，我们需要提供正确的税务信息，以避免更高的税款扣除，甚至影响正常的收款。
本文将详细讲解为什么需要提交美国税务信息，以及如何正确填写 W-8BEN 表单，以避免不必要的税款预扣。
为什么 Google Adsense 需要预扣美国税款？
根据美国税法，Google 作为支付平台被视为“扣缴义务人”，需要从其支付的收入中预扣税款并上交给美国国税局（IRS）。这项要求适用于所有通过其平台赚取的美国来源的收入。
即使你不在美国境内工作或居住，但只要收入来源于美国（例如美国观众点击广告或观看 YouTube 视频），就需要遵循美国的税法进行税务处理。这是因为收入是从美国的来源生成的。
许多国家与美国签订了税收条约，以避免双重征税和提供税收优惠。Google 需要预扣的税款金额基于这些条约所规定的税率。如果你提供了正确的税务信息（如 W-8BEN 表单），可以申请税收条约的优惠，降低预扣税率。
通过预扣税款，Google 确保遵守了所有相关的税务法规，并且能避免因未遵守规定而面临的法律风险。预扣的税款会直接支付给美国国税局，确保税务义务得到履行。
美国税法要求对从美国来源产生的收入进行税务处理。Google AdSense 中的收入来自美国用户的广告点击或视频观看，因此需要对这部分收入进行预扣税款。
什么是 W-8BEN 表单？
W-8BEN 表单是美国国税局（IRS）要求的税务表单，专门用于非美国个人（或实体）证明其身份，并申请适用于税收条约的优惠税率。
W-8BEN 表单用于确认填写者是非美国公民或非美国居民。这对于美国税法而言非常重要，因为美国税法规定，美国境外的个人或实体如果从美国来源获得收入，需要按照一定的税率缴纳税款。
许多国家与美国签订了税收条约，这些条约可能允许对从美国获得的收入享受降低的税率。W-8BEN 表单可以帮助申请者申请这些税收条约的优惠税率，从而降低税务负担。例如，如果你在中国，但从美国获得收入，你可以通过 W-8BEN 表单申请中国和美国之间的税收条约优惠，以减少预扣税率。
如果没有提交 W-8BEN 表单，Google AdSense 等平台可能会按照默认的预扣税率（通常为 24%）从你的收入中扣除税款。提交有效的 W-8BEN 表单可以确保你只按适用的优惠税率预扣税款，从而减少税款的预扣。
常见的 W-8 表单类型：
- W-8BEN：适用于非美国个人。
- W-8BEN-E：适用于非美国企业或组织。
- W-8ECI：适用于与美国贸易或企业有直接关联的收入。
- W-8IMY：适用于特定中介或流通实体。
- W-8EXP：适用于享有税收优惠的非美国政府、国际组织等。
W-8BEN 适用对象：
W-8BEN 表单适用于以下情况：
- 非美国个人（自然人）需要证明其非美国居民身份，并申请税收条约优惠。
- 其他相关 W-8 表单适用于非美国企业或其他组织（如 W-8BEN-E、W-8ECI 等）。
注意：若你是美国公民或居民，则需要提交 W-9 表单。
如何填写 W-8BEN 表单？
填写 W-8BEN 表单的主要步骤包括：
- 填写个人信息：包括姓名、国籍、外国纳税人识别号（TIN）等。
- 提供地址信息：包括居住国家、详细地址等。
- 申请税收条约优惠：根据所在国家的税收条约申请降低预扣税率。
- 签署和声明：确认填写信息的真实性，并签署表单。
W-8BEN 表单是确保你从美国获得的收入按照正确税率征税的关键工具。通过正确填写和提交此表单，可以有效降低税款预扣比例，确保符合税收规定。
情况一：初次填写美国税务信息
- 登录 Google Adsense 账号。
- 点击【收款】>【支付信息】>【管理设置】>【支付资料】。
- 在【美国税务信息】部分，点击旁边的修改图标按钮>【管理税务信息】。
- 进入管理税务信息页面后，在美国中点击【添加税务信息】
情况二：修改已提交的税务信息
- 登录 Google Adsense 账号。
- 点击【收款】>【支付信息】>【管理设置】>【支付资料】。
- 在【美国税务信息】部分，点击旁边的修改图标按钮>【管理税务信息】。
- 点击【显示税费详情和文件】
- 点击右上角【提交新表单】完成修改更新。
接下来，详细介绍 Google Adsense 美国税务信息和 W-8BEN 表单的具体填写步骤和方法。
填写 Adsense 美国税务信息
我这里是个人类型的账号，请根据你的实际情况进行调整。
在 W-8 纳税表中选择非美国个人 W-8BEN 后点击打开 W-8BEN 表单。
W-8BEN 表单填写步骤
1. 纳税身份
- 个人姓名：输入你的姓名拼音，如“张三”应填写为
san zhang，并且必须与实际收款人的姓名一致。 - 国籍：选择“中国”。
- 外国纳税人识别号(TIN)：填写你的身份证号码。
其他可以不填。
2. 地址
- 居住国家/地区：选择“中国”。
- 详细地址：将街道地址翻译为英文，填入地址栏。邮寄地址与永久居住地址相同时，可勾选相关选项。
3. 税收协定
- 是否依据税收条约申请降低预扣税率？：选择“是”。我之前没选，全都是按 30% 预扣
- 选择国家：选择“中国”，中国与美国有税收协定。
- 特殊税率与条件：
- 其他版权版税（Youtube 合作伙伴计划）：预扣税率选择“10%”。
- 服务或其他商业收入（AdSense）：预扣税率选择“0%”。
- 电影和电视版税：预扣税率选择“10%”。
其中的条款和段落就一个可选，预扣税率选最少的就行了，记得都打上勾。
4. 在美国进行的活动和服务
选【否】并打勾 ☑️
5. 报税
选【无纸化】，并打勾 ☑️
6. 文件预览
在填写完上述信息后，系统会自动生成 W-8BEN 表单，你可以在线预览并确认信息无误。
7. 认证并签名
- 纳税表单认证 ☑️
- 纳税身份未变宣誓书 ☑️
- 你的签名选【是】
8. 提交表单
确认所有信息无误后，点击“提交”。系统会稍等片刻显示表单状态为“已批准”，同时你也会收到相关通知邮件。
常见问题解答（FAQ）
1. 不填写 W-8BEN 表单会有什么后果？
如果不提交税务信息，Google 将会预扣 24% 的税款，并且可能会暂停你当月的付款。因此，提交税务信息可以有效避免不必要的高税率预扣。
2. 什么时候修改 W-8BEN 税务表单最合适？
建议在每月 20 日之前完成税务表单的填写或修改。如果在 20 日之后提交，可能会影响当月的收入结算，延至下一个付款周期。
3. Adsense 税款预扣的范围是什么？
税款预扣仅适用于通过美国观众获得的收入，包括广告观看次数、YouTube Premium、超级留言、超级贴纸等。自 2021 年 6 月起，Google 开始按照预扣税率征收此类收入的税款。
4. 与美国签订税收条约的国家有哪些？
中国是与美国签订税收条约的国家之一，因此预扣税率适用于 10%（YouTube 相关）和 0%（广告服务）。你可以根据自己所在国家查看适用的税率。
5. 如何确保 W-8BEN 表单填写成功？
表单填写成功后，系统会显示“税务信息已被接受”的提示，你还会收到确认邮件。
通过正确填写税务信息，尤其是 W-8BEN 表单，可以有效降低美国收入的税款预扣比例，确保你的 Google Adsense 收入得到最大化。
总结
填写 W-8BEN 表单是确保你的 Google AdSense 收入不被不必要预扣税款的重要步骤。按照本文提供的详细操作，合理填写税务信息可以有效降低预扣税率，确保你在美国观众收入中的合法权益。
希望本文能够帮助你顺利完成 Google AdSense 的税务信息填写！
