
有一句老话说得好:“不是请不起财税代理,而是自己报税更具性价比。”
老板亲自报税并总结的实操教程,我不信你学不会!
如何进行“零申报”?一人公司自己能报税吗?完全可以!本文为你详细解析如何在电子税务局完成首次财务报表报送及季度税费零申报,手把手图解每个步骤,小白也能看得懂。零基础也能轻松搞定电子税务局零申报,图文教程一步到位,解决 91.22% 人第一次报税时的疑问!
本文关键词:深圳报税教程,一人公司报税,电子税务局零申报,小微企业财税,深圳税务申报流程,企业财务报表报送
首次注册公司,营业执照还没拿到手就会收到很多财税代理公司的广告电话,问你需不要代理财税服务,我全部都拒绝了,因为我想自己学习如何报税,现在也没业务,真赚到钱了再找人代理。
都说老板应该专心搞业务,但我既不是日理万机的老板也没有什么重要业务。我觉得是完全可以自己搞的,我觉得我能行。自己本来也想学习一下,至少能帮我更深入了解财务报表,未来在看别人家公司财报的时候也更有帮助。而且就算要代理,你也得看着别人有没有乱搞吧,你也得懂才看得出门道。
在深圳,通过一窗通成功办理企业营业执照以后,税务机关会自动为你办理税务信息确认。你收到一条短信,通知你可以登录电子税务局或下载电子税务局 APP 确认信息,并使用数字化电子发票等。那么,我们就先登录电子税务局看看是什么个情况,要确认哪些信息。
下面本教程正式开始!
登录电子税务局确认税务信息
进入当地所在的电子税务局,我这里以深圳为例,访问深圳市电子税务局官方网站
点击右上角黄色「登录」按钮,跳转到登录页面。
选择企业业务输入「统一社会信用代码/纳税人识别号」、「身份证号码/手机号码」、「个人用户密码」进行登录。
统一社会信用代码/纳税人识别号就是营业执照上的一串 18 位的字符串,使用证件号码或手机号作为账号登录,首次登录初始账号密码为你的证件号码后 6 位。
你也可以点导航栏上方的「“多合一”登录」,只需要手机号/身份证和密码就能登录,进去之后再选择对于的企业进入。你也可以用电子税务局 APP 扫码登录,但需要注意扫码登录之后是自然人业务,需要在个人中心切换为企业身份。
输入账号信息点击「登录」,会要求接收手机验证码:
填写验证码后,点击「登录」
选择你对应的身份类型,点击确认。然后进入电子税务局办事页面
导航栏右上角是「账户中心」,可以切换身份。在导航栏「我要办税」中可以办理以下业务:
导航栏下面左侧是公司名称和「我的提醒」,右侧是「我的待办」。在「我的待办」里会有你当前需要完成的待办事项。
再下方是「热门服务」,里面有热门的服务办理入口,再下方是「我的收藏」和「场景办税」。
确认你的税费种类(可选)
根据你注册营业执照时填报的行业等信息,系统会自动认定税费种信息。可通过「热门服务」功能中的「税务数字账户」进行查询。
点击「税务数字账户」-「账户查询」
点击「纳税人信息查询」:
点击「税费种认定信息」,查看税费种、纳税期限、申报期限等信息
我这里一共需要缴纳 5 种税费,包括:地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税、企业所得税、增值税,都是按季度自行申报。
填写待办税费申报表
如果你的待办事项列表中存在待办事项,需要在办理期限内完成。点击任意「填写申报表」进入申报:
报送财务报表
如果你还没有申报财务报表,你在综合关联式申报页面的“企业所得税(月季报)”项上会提示「财务报表尚未报送」,需要先点击「点此」办理申报财务报表。
如果提示「未查询到财务报表会计制度备案信息!」,需要先提交「财务会计制度及核算软件备案报告
参考阅读【财务会计制度及核算软件备案报告填写教程】
申报财务报表(零申报)
点击「点此」后进入财务报表报送及更正页面:
申报财务报表一共支持 3 种报送模式,分别是:
1. 财报导入(导入标准模板表单):可以下载模板填写后上传
下载的模板包含年报模板和月季报模板,每个模板里面都要三张表:资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 财报转换(转换财务软件导出的报表):上传你软件中导出的报表进行转换后再提交
3. 在线填写
在线零申报
对于我们还在筹建期间还没有开展业务的公司来说,可以采用“零申报”。
零申报是指一般纳税人的纳税申报既无销项税额也无进项税额,应纳税额为零。零申报纳税人的类型有以下几种:企业筹建期间零申报;季节性生产规律企业零申报;经营免税项目零申报;资金周转困难零申报;为偷逃税款而进行零申报;“非正常户”零申报。
对于筹建期间“零申报”来说,选择「在线填写」模式最方便,默认都填好了 0,直接点击提交申报,然后点击信息确认里面对应的文字后,点击确定就报送成功了。
财务报表报送成功
综合关联式申报(零申报)
完成财务报表的报送后,我们从待办事项进入综合关联式申报,可以选择多项税费种一起申报(也可取消全选,单个办理):
直接全选,点击「去办理」,进入「税费试算」页面:
其中红色框中都是必填项,并且「季初从业人数」、「季末从业人数」和「季初资产总额(万元)」、「季末资产总额(万元)」这 4 个值必须大于 0 且为整数。
对于软件集成电路企业有优惠政策,需要符合国家鼓励的条件才能选择,国家鼓励的软件企业是指同时符合下列条件的企业:
- 在中国境内(不包括港、澳、台地区)依法设立,以软件产品开发及相关信息技术服务为主营业务并具有独立法人资格的企业;该企业的设立具有合理商业目的,且不以减少、免除或推迟缴纳税款为主要目的;
- 汇算清缴年度具有劳动合同关系或劳务派遣、聘用关系,其中具有本科及以上学历的月平均职工人数占企业月平均职工总人数的比例不低于 40%,研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于 25%;
- 拥有核心关键技术,并以此为基础开展经营活动,汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售(营业)收入总额的比例不低于 7%,企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于 60%;
- 汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于 55%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于 45%],其中软件产品自主开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于 45%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于 40%];
- 主营业务或主要产品具有专利或计算机软件著作权等属于本企业的知识产权;
- 具有与软件开发相适应的生产经营场所、软硬件设施等开发环境(如 合法的开发工具等),建立符合软件工程要求的质量管理体系并持续有效运行;
- 汇算清缴年度未发生重大安全事故、重大质量事故、知识产权侵权等行为,企业合法经营。
点击「下一步」,进行申报确认:
点击「提交申报」,同样点击对应文字完成信息确认,后点击「确定」
系统校验成功后,提示申报成功!如果填写有错,会告诉你哪里出错,仔细读错误信息提示然后重新修改提交即可。
返回主页,待办事项状态以变为「已申报」
到此,我们本季度的“财税零申报”任务已完成。后续每个季度都需要根据实际情况报税,每年还要报年报,总之,查看待办事项列表进去填表就行。
这篇财税零申报教程就到这里,希望对你有所帮助。
总结
目前公司没有开展业务,没有收入,因此财务报表和税费全部都采用“零申报”,虽然都是“零”,但依然需要定期执行这个操作,才合规。
整个流程操作下来,我的卡点主要是在「季初从业人数」、「季末从业人数」和「季初资产总额(万元)」、「季末资产总额(万元)」这 4 个值必须大于 0 且为整数,表单里面有的值可以填 0 或者非整数,它是可以提交的,重试了好几次。
我的感觉就是企业报税其实和个人报个人所得税一样,只不过多了一下税种并且报税频率更高,企业纳税号就相当于自然人的身份证号,都是 18 位,就是一个“人”,和个税一样,到期按时完成待办事件填报就行,也没有太复杂。
关键之处在于财务报表的生成,目前零申报都是 0 无需我们记账,这里面涉及很多财税知识,一旦开展真实业务后,需要学习如何填写财务报表,我之前看过张新民老师的相关课程,感觉讲的不错,但没有实践过。目前看来不是很难,专业软件可以生成,但要钱,后续也许还能自己开发个免费的在线工具一键导出这种财务报表,方便我们一人公司,不过这都是后话。
在此之前,在注册成立公司之前,报税这件事是阻碍我走出舒适圈的最大障碍,现在被迫小小的迈出了一小步,未来还有更多挑战。
Just Do IT, Keep Going!