对于刚注册一人公司的小白老板来说，每个季度的增值税及附加税申报可能让人一头雾水。本文帮你一步步理清增值税及附加税费申报流程，让你不怕忘报、不怕零申报，也知道收入来了怎么填。
一、增值税及附加税费申报时间
原则：所有季度税都是“季度结束后的下一个月 1–15 日申报”。
| 季度 | 申报期 |
|---|---|
| 1–3 月 | 4 月 1 日 – 15 日 |
| 4–6 月 | 7 月 1 日 – 15 日 |
| 7–9 月 | 10 月 1 日 – 15 日 |
| 10–12 月 | 次年 1 月 1 日 – 15 日 |
- 遇法定节假日，截止日通常顺延
- 不论有收入还是没收入，都要进入系统申报一次
具体详细申报步骤请参考本文第四小结。
二、登录电子税务局
- 打开注册地电子税务局官网，例如搜索“深圳电子税务局”
- 使用 纳税人识别号 + 密码 登录（部分地区也可用法人扫码/电子营业执照登录）
- 登录后，进入首页的 “我的待办”，查看需要申报的项目
- “增值税及附加税费申报（小规模纳税人）”
- 以及企业所得税季度申报、财务报表季报等
对新手来说，先做增值税申报，其他的可以按顺序处理。
三、判断是否是零申报
关键原则：
这季度有没有人因为你公司的产品或服务，把钱给你？
- 没有收入 → 零申报（全部金额填 0）
- 有收入 → 填收入总额，系统自动算税额
哪些属于收入？
- 客户打款到公司账户
- 开过增值税发票（电子或纸质）
- 平台结算收入（广告、联盟、SaaS 等）
- 提供服务、技术、咨询等收费
哪些不算收入（仍可零申报）
- 你自己往公司打的钱（启动资金、垫资、借款）
- 公司只花钱，没有收钱
- 做产品/服务准备阶段，但没收钱
- 未来可能收入，但本季度未收到
四、增值税及附加税费实际申报操作步骤
1、点击“增值税及附加税费申报（小规模纳税人）”右侧的“填写申报表”，进入增值税及附加税费申报确认页面：
2、勾选“增值税及附加税费”，点击 “去办理”
其中包括「货物及劳务销售收入」和「服务、不动产和无形资产销售收入」：
货物及劳务销售收入填报，也就是出售实物商品或提供简单劳务，比如，卖产品、卖零件、简单装修服务
服务、不动产和无形资产销售收入填报，即提供技术、咨询、软件、培训、版权、广告、网站开发、租赁不动产等服务，或者出售无形资产，比如网站开发、广告接单、程序开发、版权转让、房屋出租等
对一人公司来说，如果你主要是做技术/服务/网站/咨询/广告，大概率全部属于「服务、不动产和无形资产销售收入」。
3、填写收入金额：
- 零申报 → 所有金额保持
0 - 有收入 → 填入本季度总收入（收入总和）
如果本季度没有收入（没人付钱、没开票、没平台结算）：都填 0，系统会自动算税额为 0
如果本申报期内公司发生了经营收入（如收款、开票、平台结算），需按实际金额填写。
假设这个季度，你接了两个订单：
客户 A：网站开发 3,000 元
客户 B：广告代投 2,000 元
申报金额：
| 列名 | 本期数 |
|---|---|
| 货物及劳务销售收入 | 0 |
| 服务、不动产和无形资产销售收入 | 5,000 |
大部分一人公司只用填“服务、不动产和无形资产销售收入”，货物及劳务通常为 0
如果你卖了实物产品，例如网站周边、书籍、硬件工具，那么收入属于「货物及劳务销售收入」，如果同时也有服务类收入，那么：
卖书 500 → 货物及劳务列填 500
提供咨询 3,000 → 服务、不动产和无形资产列填 3,000
4、也可以点击页面里蓝色的「增值税」进入详细填报：主要填写表格行
| 表格行 | 说明 | 操作 |
|---|---|---|
| （一）应征增值税不含税销售额（3%征收率） | 大部分小规模服务/技术类收入填这里 | 填本期收入总额 |
| 其他行（5%征收率、不动产销售、出口免税、核定销售额等） | 暂时不用动 | 保持 0 |
左侧红色星号*标志的是必填的表，按实际情况填写。若没有任何经营情况，则全部保持为0值即可，即所谓的“零申报”。
注意：只要公司在这个申报期内，有「对外收钱的经营行为」，增值税申报就不能再是 0。
系统会根据收入自动计算税额及附加税费，本期应纳税额减征额等无需手动计算。
5、检查无误后，点击右下角“提交申报”
6、“真实责任”确认
依次点击图片中对应的蓝色文字「真实责任」后点击「确定」，即完成该增值税及附加税费的申报：
7、提交成功后，可在“查看”中浏览本次增值税及附加税费申报内容
8、回到首页，“我的待办”中状态将变为 已申报，如发现填错，可用“更正/作废”按钮重报
五、申报小技巧
- 零申报也要提交
- 不提交 = 系统待办永远存在
- 及时提交 = 合法合规
- 收入填哪里
- 大部分一人公司只用填 “应征增值税不含税销售额（3%征收率）”
- 附加税费
- 增值税为 0 → 附加税费自动为 0，无需操作
- 不要手动计算税额
- 系统自动算，小规模纳税人只填收入即可
六、常见问题解答
| 问题 | 答案 |
|---|---|
| 我填了零申报，会不会被罚？ | 不会，这是合法操作 |
| 我收了钱，没开票能零申报吗？ | 不行，只要收钱就算收入，必须填入系统 |
| 申报和缴税是同一件事吗？ | 不是，申报是法定义务，系统会计算应缴税额 |
| 我只开了发票但没收到钱？ | 以发票开具为准，也算收入 |
七、总结
- 每季度结束后的下个月 1–15 日，登陆电子税务局申报
- 没收入 → 全部 0 → 零申报
- 有收入 → 填收入总额 → 系统自动算税
- 主要填“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”
- 提交完成 → 待办状态变为已申报 → 完成
一人公司报税其实不复杂，关键是记得时间、分清收入、按系统提示操作即可。
